家族信託とは
親と子で「家族信託」という契約を結ぶことにより、親が認知症や病気で寝たきりでも、子どもが代わりに銀行の手続きや不動産の手続きをすることができる制度です。
信託銀行等の商事信託とは違い、家族間で契約するので自由度が高く、家族の「想い」の実現に役立ちます。
80～84歳の20％、85～89歳の40％が認知症となっている現在、銀行口座や自宅に手が付けられなくなり、空き家のままになるケースが増え、社会問題にもなっています。しかし、事前に家族信託を契約しておけば防げる問題なのです。
人生100年時代。
誰もが避けては通れない介護時代、人生の集大成を、家族で明るく前向きに乗り切りたいものです。
家族信託を利用することで、そのお手伝いができるかもしれません。
親の介護や生活のための銀行口座を作成できる
不動産取得税等、税金の影響をほとんど受けずに、不動産の名義変更ができる
未上場株の名義変更ができる（法人のみ）
※ご契約はお元気な（意志の疎通ができる）うちに行います。
CASE 1
親が認知症により判断能力がなくなってしまった…。施設に入居したいので、親の銀行口座から送金したい、または親名義の自宅を売って費用にあてたい。
パターンＡ 何もしなかった場合
| 預金 | 認知症であると銀行が知った瞬間、口座は凍結となり、すべての入出金、送金等ができなくなる。 |
|---|---|
| 不動産 | 本人名義、または本人を含む共有名義の場合は、空き家となっても、原則は相続が終わるまで売買も何もできない。 |
| 結果 | 子どもが費用を負担することに。 |
パターンＢ 成年後見人を立てた場合
| 預金 | 家族が後見人になれる割合はわずか26％程で、70％以上は、家庭裁判所が任命する見ず知らずの専門家が後見人となる。その後は家族に権利はなくなり、すべて後見人にしか手続きできなくなる為、本人の意向は必ずしも反映されない。 |
|---|---|
| 不動産 | 裁判所の判断が下りない限り、手をつけることはできない。（預金が底をつき不動産を処分しないと費用が払えない場合等） |
| 結果 | 施設の費用は後見人が管理してくれるが、家族は口座の残高もわからないので、不安が残る。 |
パターンＣ 家族信託を契約した場合
| 預金 | 信託専用の口座を作成していたので、委託者（親）の生活、介護、納税等、目的の範囲内で受託者（子ども）が使用できる。施設の費用の支払いも捻出できる。 |
|---|---|
| 不動産 | 受託者（子ども）の権限で売却、リフォーム、賃貸等ができる。 |
| 結果 | 施設の費用や親の生活費の心配もないので、子どもは負担なく、親の介護に前向きに向きあえる。自宅も貸したり売ったりできるので、費用にあてられる。 |
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家族信託用語集
| 信託 | 財産の所有者（委託者）が、信頼できる人や法人（受託者）に財産を託し、定められた目的に従って財産を管理・継承する方法で、定められた受取人（受益者）に財産が渡される仕組み。 |
|---|---|
| 商事信託 | 受託者は信託業免許を持つ信託会社や信託銀行で、営利目的で信託報酬を受け取る。 |
| 民事信託 | 受託者は家族・親族・友人等で、営利目的ではない。平成18年に、84年ぶりの信託法改正によって生まれた。 |
| 家族信託 | 民事信託の中でも、受託者を家族・親族にして財産管理を任せる仕組みのこと。一般社団法人家族信託普及協会の登録商標である。 |
| 委託者（ｲﾀｸｼｬ） | 信託を設定する者。自己の保有財産の中から信託財産の管理・処分方法について定める。 |
| 受託者（ｼﾞｭﾀｸｼｬ） | 委託者から信託された財産を、委託者が決めた目的に沿って管理・運用する者。 |
| 受益者（ｼﾞｭｴｷｼｬ） | 信託財産から経済的利益を受ける者。受託者が適正に財産を管理しているのかを監視する権利も持つ。 |
| 信託監督人（ｼﾝﾀｸｶﾝﾄｸﾆﾝ） | 受益者のために受託者を監督・指導する者。監督人を定めない場合も多い。身分や資格の制限はないが、家族・親族ではない第三者（司法書士・税理士等）が就任する方が好ましい。監督人報酬は月額数万円が一般的。 |
| 信託口口座（ｼﾝﾀｸｸﾞﾁｺｳｻﾞ） | 委託者の現金を管理するための専用の口座。 「委託者 ○○○ 受託者 ×××」のような口座名義にするのが理想的だが、現在はこのような口座を作成してくれる金融機関はかなり少ない。 |
| 信託専用口座（ｼﾝﾀｸｾﾝﾖｳｺｳｻﾞ） | 受託者名義の信託財産の分別管理用の口座。現状「信託口口座」の作成が困難なため、受託者の個人口座を新規で作成し、それを信託契約書に口座番号まで明記することで、名義は受託者であるがその中身の預金は親（受益者）のものであるという取扱いをする口座。 |
| 信託報酬（ｼﾝﾀｸﾎｳｼｭｳ） | 受託者の信託事務に対する対価。報酬を定めない場合も多く、定める場合でも月額数万円までが一般的。信託契約書に記載された条項の通り信託財産から受領する。 |
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家族信託Q&A
家族信託は、銀行の信託と違うのですか？
そうですね。
同じ「信託」という言葉を使いますが、家族信託は、銀行のものとは全く異なる制度です。
もしご本人が認知症等により意思疎通ができなくなった場合、ほとんど全ての手続きができなくなります。当然、銀行も信託銀行も手続きができません。
しかし、家族で契約する家族信託は認知症でもご家族が手続き可能ですので、そこは大きく違うところです。
家族信託は、介護に備えることができる大切な制度です。
親が入院中なのですが、相談に乗ってもらえますか？
もちろん大丈夫です。
今の時代、病院や施設に入院・入居されているご本人への面会は、とても難しくなっています。
そこで私達は、受託者であるお子様が面会される際に、ビデオ通話で面会・お話させていただきます。
司法書士や行政書士も同席し、ご本人のご意思を確認させていただくことも可能です。
しかし、やはり直接お会いして笑顔まじりでお話することができれば、それが一番です。
一日も早く、元のお元気な状態となることを望んでおります。
親ではなく、叔母との契約はできますか？
一人暮らしをしていて心配なんです。
はい、大丈夫です。
通常の家族信託契約は親子間で結ぶことが多いのですが、叔父・叔母と甥・姪との契約も、十分に考えられます。
委託者に子どもがいない場合などは、自分の介護の時代への備えを、親戚に託さなければならないこともあります。
この場合の気を付ける点としては、委託者が亡くなられた際に（一般的に）相続人が多いことです。
そこで、家族信託に加えて遺言書を作成することが大切です。
受託者になる方の負担を軽くする意味でも、より多くのお話合いが必要になるかもしれません。
私は神奈川ですが、両親と妹は九州に住んでいます。
でも長女の私が契約した方が良いですよね？
契約はどなたでも可能ですので、ご家族のお話合いにより受託者を決めることが大切です。
ただ一般的には、家族信託契約をすると親御様の財産の一部を管理することになり、病院の費用の支払いなどが発生するので、近くにお住いの妹様が受託者になる方が都合が良いかもしれません。
第二受託者を設定するなど、他にも方法はありますので、ご家族のお話合いに参加させていただければ詳しくご説明させていただきます。
家族信託って、親の財産を全部預かるのですか？
そうすると税金が安くなるのですか？
いいえ。
親御様の介護や生活その他のために、財産の一部を預ります。
現金や不動産や有価証券等、信託する（預かる）財産は、ご家族のお話合いで決めていきましょう。
また、預かるだけですので、あくまでその財産は親御様のために使います。
そこが贈与と違うところですので、信託することによって贈与税は発生しません。
しかし、信託した財産が余った場合は通常通り相続税の計算に入れますので、税金対策になるわけではありません。